Aktiva yang dimiliki PT HARAPAN pada tanggal 31 Desember 2011, antara lain sebagai berikut:
Uang
tunai yang belum disetor ke bank Rp
12.250.000,-
Saham
PT NUSANTARA seharga Rp
24.000.000,-
Wesel
tagih atas Fa. JAYA&Co nominal Rp 7.500.000,-
Saldo
rekening giro di BANK ASA Rp 31.225.000,-
Deposito
berjangka di BANK ASA Rp 50.000.000,-
Uang
tunai Dana Kesehatan Karyawan Rp 10.000.000,-
Meterai
150 lembar@ Rp. 6.000,- Rp 900.000,-
Cek
Bank MITRA yang belum disetor ke bank Rp 7.000.000,-
Berdasarkan
data di atas, hitunglah saldo kas PT HARAPAN per 31 Desember 2011
SOAL 2
Saldo
Kas PT PERCAYA DIRI pada tanggal 30 September 2012, berjumlah Rp 112.500.000,-. Sementara saldo rekening Koran yang diterima dari bank menunjukkan saldo kredit
Rp168.750.000,-. Perbedaan
saldo disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:
a.
Uang tunai yang belum disetorkan ke bank Rp
26.000.000,-
b.
Cek yang masih dalam peredaran berjumlah Rp
62.000.000,-
c.
Cek yang dikeluarkan untuk membayar hutang
kepada Toko Maju Jaya sebesar Rp. 23.000.000,- dicatat oleh bagian akuntansi
dengan jumlah Rp. 32.000.000,-
d.
Penerimaan piutang yang ditagih oleh bank
sbesar Rp. 20.850.000,- dan dikenakan biaya penagihan sebesar Rp. 50.000.000,-
belum dicatat oleh perusahaan.
e.
Cek yang dikeluarkan untuk membayar hutang
kepada Fa.BERKAH&Co sebesar Rp 24.000.000,-, dicatat oleh phak bank dengan
jumlah Rp.34.000.000,-
f.
Bank telah mengkredit rekening PT PERCAYA
DIRI sebesar Rp. 500.000,00 untuk jasa giro, dan mendebet sebesar Rp 50.000,-
untuk beban administrasi
Berdasarkan
data di atas, Anda diminta menyusun rekonsiliasi bank untuk mengetahui saldo
kas yang benar.
